Чтобы проводить операции на бирже, финансовому инвестору необходимо открыть счет у специального посредника: брокера — компании, обладающей лицензией ЦБ и уполномоченной от имени инвестора совершать биржевые операции. Счет у брокера можно открыть также в форме индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Но какой из них выбрать? В статье разберемся, что лучше для инвестора ИИС или брокерский счет, в чем между ними разница, и какие у них плюсы и минусы.
Что выгоднее открыть ИИС или брокерский счет
Через брокера на торговой площадке можно покупать акции, облигации, паи ПИФ (БПИФ), валюту, фьючерсы, опционы и другие финансовые инструменты.
Обычно прибыль, полученная на брокерском счете благодаря торговле на биржевом рынке, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Но на ИИС возможны специализированные налоговые льготы — то есть вычеты по НДФЛ, — но при выполнении ряда условий.
Налоговые льготы по ИИС
Во-первых, обладатель ИИС не должен его закрывать как минимум в течение нескольких лет:
-
для ИИС открытых до 31 декабря 2023 г., минимальный срок владения для получения налоговых вычетов — три полных года;
-
если ИИС был открыт после 1 января 2024 г., то срок составляет от 5 до 10 лет в зависимости от года открытия.
Во-вторых, за время существования индивидуального инвестиционного счета владелец не должен выводить с него деньги, иначе ИИС станет считаться закрытым.
Возможность получения налоговых льгот, предоставляемых по ИИС, предопределяют его преимущества перед брокерским счетом.
По ИИС можно получить два типа налоговых вычетов.
-
На взносы — от 13 до 22% от суммы пополнения индивидуального инвестиционного счета, но не более чем 400 тысяч рублей за год. Например, при ставке в 13% можно вернуть НДФЛ в размере 52 тыс. рублей в год, а при ставке 22% — до 88 тысяч.
-
На доход. В этом случае инвестор не платит налог на доход, полученный от продажи ценных бумаг, когда закрывает индивидуальный инвестиционный счёт. Но есть исключение — полученные дивиденды, по ним налоги платятся. Лимит, который касается всех доходов от долгосрочных сбережений — 30 миллионов рублей. Если доход больше 30 миллионов, то от суммы превышения придется заплатить налог.
При этом для ИИС, открытых после 1 января 2024 г., разрешено применять обе льготы одновременно.
Вычет по ИИС на внесенные взносы можно получать каждый год, а на доход — один раз при закрытии индивидуального инвестсчета.
Налоговые льготы по брокерскому счету
У брокерского счета нет ограничений по выводу денег. Снимать средства можно в любое время, а выбор доступных инструментов для инвестиций больше.
Доходы облагаются налогами. Но существует льгота за долгосрочное владение ценными бумагами. Если держать акции, облигации или паи фондов больше 3 лет, налог с прибыли при продаже платить не нужно. Вычет распространяется только на бумаги, которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Льгота доступна только налоговым резидентам РФ.
Также есть льгота на долгосрочное владение ценными бумагами инновационного сектора экономики России. Если держать такие бумаги у себя в портфеле более 1 года, то можно не платить НДФЛ на доходы. При этом акции должны быть куплены не ранее 1 января 2015 г., облигации и паи — после 8 декабря 2016 г. Льгота будет действовать до конца 2027 г.
Для чего лучше использовать ИИС и обычный брокерский счет
У простого брокерского счета нет никаких ограничений ни по сроку инвестирования, ни по объему выводимой суммы. Поэтому больше подходит для тех инвесторов, которым нужна гибкость в распоряжении своими активами в рамках брокерского обслуживания.
Кроме того, для брокерского счета тоже есть некоторые льготы — налоговый вычет за долгосрочное владение биржевыми бумагами.
Главным преимуществом ИИС перед простым брокерским счетом являются налоговые вычеты. Поэтому индивидуальный инвестиционный счет дает возможность экономить, а полученную прибыль реинвестировать.
Разница между брокерским счетом и ИИС
Основные различия между простым брокерским счетом и его вариаций в виде ИИС — это возможность реализации налоговых преференций на индивидуальном инвестсчете и наложенных в связи с этим государством ограничений.
Преимущества ИИС
Плюсом индивидуального инвестиционного счета, как уже было обозначено, является возможность получения налогового вычета. Благодаря этому, при сохранении консервативного подхода к инвестированию, можно добиться достаточно высокой доходности.
Недостатки ИИС
Основным недостатком индивидуального инвестиционного счета является ограничение по времени — то есть им нужно владеть несколько лет. Кроме того, вывести средства с него невозможно без закрытия ИИС. Таким образом, инвестор ограничен в распоряжении своими деньгами.
Если закрыть ИИС досрочно, то инвестор не сможет претендовать на получение льгот, а уже полученные от государства деньги придется возместить.
Также на ИИС можно покупать только те инструменты, которые торгуются на российских площадках. Заводить средства можно только в российской национальной валюте, то есть рублях.
Преимущества простого брокерского счета
Поскольку для обычного брокерского счета нет никаких ограничений, то он будет полезен тем инвесторам, которые хотят более активно пользоваться деньгами и биржевыми инструментами. А также иметь больше опций по распоряжению средствами, — например, заводить их в иностранной валюте.
Кроме того, использовать преференции ИИС, могут только резиденты России. Таким образом, для нерезидентов РФ индивидуальный инвестиционный счет, по сути, бесполезен, а значит, таким инвесторам будет более интересен простой брокерский счет.
На получение налогового вычета на взносы не могут рассчитывать те, у кого нет задекларированных официальных доходов. Поэтому при небольших суммах инвестирования, с которых сложно получить большие доходы, индивидуальный инвестиционный счет для инвесторов с невысоким временным горизонтом вложений может оказаться не интересен, и здесь выбор лучше сделать в отношении более гибкого простого брокерского счета.
Недостатки брокерского счета
Владельцы обычных брокерских счетов не смогут получить налоговый вычет на взносы. Поэтому если гражданин готов вкладывать свой капитал со средне- и долгосрочной стратегией, имеет официально подтвержденный доход, то лучше открыть ИИС, чтобы получать налоговый вычет.
Ответы на популярные вопросы
Кому подойдет ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет подойдет резидентам Российской Федерации, у которых есть официально задекларированный доход, то есть гражданам, работающим «в белую». А также долгосрочным инвесторам, готовым держать ценные бумаги в своем инвестиционном портфеле сроком от 5 до 10 лет.
На сколько лет открывается ИИС?
До 2024 г. индивидуальные инвестиционные счета открывались на 3 года. Начиная с 1 января 2024 г. ИИС открывается на срок от 5 до 10 лет в зависимости от года регистрации:
-
2024–2026 — 5 лет;
-
2027 — 6 лет;
-
2028 — 7 лет;
-
2029 — 8 лет;
-
2030 — 9 лет;
-
2031 и далее — 10 лет.
Как не потерять деньги на ИИС?
Как и на обычном брокерском счете, инвестиции на ИИС сопряжены с риском. Инвестор, покупающий активы, должен помнить, что сделки с ценными бумагами могут привести к потере вложений. Поэтому нужно подходить к инвестированию ответственно:
-
изучать фондовый рынок;
-
планировать вложения на несколько лет вперед;
-
диверсифицировать свой инвестиционный портфель;
-
следить за изменениями на рынке;
-
обращаться за советом к инвестиционным консультантам.
Сколько нужно денег, чтобы начать инвестировать?
Начинать можно с любой суммы. Но если делать это через ИИС, то нужно помнить, что существует прямая зависимость от внесенной суммы и получения налогового вычета.
Могут ли пенсионеры открывать ИИС и получать вычеты?
Неработающие пенсионеры имеют право на вычет по ИИС на доходы. То есть освобождаются от взимания налога после продажи ценных бумаг. Если же пенсионер продолжает работать и платить налоги, то также может рассчитывать на вычет по ИИС на взносы и ежегодно делать возврат НДФЛ.
У брокерского счета и ИИС разница не столь значительная. Оба они дают гражданам возможность совершать операции на фондовом рынке. Индивидуальный инвестиционный счет — это долгосрочный инструмент, потому больше подходит тем инвесторам, которые готовы вкладывать средства на продолжительный период. У простого брокерского счета нет ограничений, характерных для ИИС, но и нет таких налоговых вычетов. Что лучше, ИИС или брокерский счет каждый инвестор решает для себя сам. В инвестиционной компании «Цифра брокер» можно открыть как брокерский счет, так и открыть ИИС.
